Что такое НДФЛ?

Наверняка, вы не раз слышали, что «нам все страны завидуют» в вопросе величины подоходного налога (НДФЛ). Однако на этом же фоне существует множество заблуждений и неточностей. Попробуем вместе разобраться что к чему.

Налоговая нагрузка

Во-первых, нужно понимать, что налоговая нагрузка на физические лица не ограничивается одним лишь НДФЛ. Она также состоит из других социальных выплат и отчислений, которые вместе формируют общую налоговую нагрузку.

Вы их можете не замечать потому, что выплачивает их вместо вас работодатель.

Общая формула выглядит так:

НДФЛ 13% + ПФР 22% (Пенсионный фонд России) + ОМС 5.1% (обязательное медицинское страхование) + ВНиМ 2.9% (социальное страхование) + взносы на травматизм от 0.5 до 8% в зависимости от деятельности.

Итоговая нагрузка получается очень даже внушительная.

Терминология и элементы НДФЛ

НДФЛ – налог на доходы физических лиц, относящий к прямым налогам.

Платят его физические лица, получившие на территории России здесь какой-либо доход. Если это был гражданин РФ – его называют налоговым резидентом, если нет – лицо, не являющееся налоговым резидентом.

Объектом налогообложения являются все доходы, полученные физическим лицом. Всего существует 5 налоговых ставок, но самые распространенные и нам известные – это 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

Доходы, которые не облагаются НДФЛ

Ряд доходов, перечисленных в статьях 215 и 217 Налогового кодекса РФ, не облагается НДФЛ. Самые основные из них:

• пособия, социальные выплаты, социально-значимые поощрения от государства;
• доход от продажи недвижимости, которая находилась в собственности более 5-ти лет;
• подарки и дарственные;
• наследство;
• доход от продажи движимого имущества, находившегося в собственности более 3-х лет.

Самое важное, что нужно запомнить

• Уплата НДФЛ с доходов обязательна. Уплатой НДФЛ работающих граждан занимается работодатель.
• Если вы получили доход не от работодателя – уплатить налог нужно самостоятельно.
• Отчетность предоставляется в виде двух документов – отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
• Плательщики НДФЛ делятся на резидентов РФ и нерезидентов. Резиденты чаще всего платят 13%, нерезиденты – 30%.
• Не все доходы должны облагаться налогами.
• С НДФЛ можно получить вычеты.